Порядок открытия расчетного счета

Для начала необходимо определиться с выбором банка, который будет осуществлять расчетно-кассовое обслуживание (РКО). Критериев выбора много и для каждого они свои. Для небольших организаций это, как правило, наличие невысоких тарифов, отсутствие платы за ведение счета, удаленность от офиса и прочие. В свете последних событий, не последнюю роль играет надежность банка. Рекомендую ответствнно подойти к выбору банка, особенно если планируете хранить на расчетном счете крупные суммы. Когда банк выбран, необходимо получить от банка информацию о документах, предоставляемых для заключения договора на РКО.

В большинстве банков список унифицирован:

свидетельство о государственной регистрации организации;
свидетельство о постановке на налоговый учет;
учредительные документы. В ООО и акционерных обществах таким документом является устав. На практике, если в учредительные документы вносились изменения, некоторые банки требуют также документы, вносящие изменения, и свидетельства о регистрации изменений;
лицензии, если они имеют непосредственное отношение к правоспособности организации заключать договор банковского счета;
карточку с образцами подписей и оттиска печати;
документы, которые подтверждают полномочия лиц, наделенных правом первой и второй подписи (приказы о вступлении в должность директора и назначении бухгалтера);
документы, которые подтверждают право использовать аналог собственноручной подписи (например, электронную цифровую подпись (ЭЦП)) – если использование такого аналога предусмотрено договором;
документы, которые подтверждают полномочия единоличного исполнительного органа организации (Решение о назначении ЕИО, выписка из ЕГРЮЛ);
документ, удостоверяющий личность.

Если организация открывает расчетный счет своему обособленному подразделению (филиалу, представительству), то в дополнение к вышеперечисленным документам в банк следует представить:

положение об обособленном подразделении;
документы, подтверждающие полномочия руководителя обособленного подразделения;
свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции по местонахождению обособленного подразделения.

Отдельного упоминания заслуживает такой документ, как карточка с образцами подписей и оттиска печати, она же банковская карточка. Карточку с образцами подписей и оттиска печати необходимо сделать по форме № 0401026, утвержденной Инструкцией Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И. Бланки карточек могут быть изготовлены как организацией, так и банком самостоятельно (п. 7.4 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И). Некоторые банки требуют нотариального удостоверения карточки, другие заверяют ее самостоятельно. В любом случае, как правило, услуга платная.

Карточку можно заполнить:

на компьютере шрифтом черного цвета;
ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета.

На лицевой стороне карточки необходимо указать:

в поле «Владелец счета» – полное наименование организации в соответствии с учредительными документами. Если организация открывает счет для обособленного подразделения, то после названия организации, через запятую, следует вписать название обособленного подразделения в соответствии с положением об его открытии;
в поле «Местонахождение (место жительства)» – фактический адрес организации (обособленного подразделения);
в поле «тел. №» – один или несколько номеров телефонов организации (обособленного подразделения);
в поле «Банк» – полное или сокращенное наименование банка, в котором организация открывает расчетный счет.

Поля «Отметки банка» и «Прочие отметки» заполняют сотрудники банка.

На оборотной стороне карточки следует поставить:

в поле «Сокращенное наименование владельца счета» – сокращенное название организации (обособленного подразделения) в соответствии с учредительными документами (положении об обособленном подразделении). Если сокращенное наименование отсутствует, необходимо указать полное название организации (обособленного подразделения);
в поле «Фамилия, имя, отчество» – фамилию, имя, отчество лиц, наделенных правом первой и второй подписи. Если в организации нет сотрудника, наделенного правом второй подписи, то в строке «Вторая подпись» данного поля следует написать «Лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует»;
в поле «Образец подписи» – собственноручные подписи лиц, наделенных правом первой и второй подписи (напротив своей фамилии);
в поле «Дата заполнения» – число, месяц и год заполнения карточки;
в поле «Подпись клиента» – собственноручную подпись руководителя организации. Если расчетный счет открывает представитель организации по доверенности, то в данном поле нужно проставить подпись лица, действующего по доверенности, а также дату и номер доверенности;
в поле «Оттиск печати» – четкий образец оттиска печати организации. Печать не должна выходить за границы данного поля.

Поля «№ банковского счета», «Срок полномочий» и «Выданы денежные чеки» заполняют сотрудники банка.

Поле «Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании оттисков подписей» заполняет нотариус, удостоверяющий подписи лиц, наделенных правом первой и второй подписи.

Изменять количество и расположение полей в карточке нельзя. Допускается произвольное количество строк в полях:

«Владелец счета»;
«Выданы денежные чеки»;
«Прочие отметки»;
«Фамилия, имя, отчество»;
«Образец подписи»;
«№ банковского счета» (если открывается несколько счетов и лица, наделенные правом первой и второй подписи, совпадают). Об этом сказано в пункте 7.4 Инструкции Банка России от 14 сентября 2006 г. № 28-И.

Банк обязан открыть расчетный счет не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения договора банковского счета (абз. 2 п. 1.3 Инструкции от 14 сентября 2006 г. № 28-И).

Многие банки продают услугу "срочное открытие счета", легкомысленно забывая о том, что обязаны сделать это за один рабочий день и бесплатно. Не стесняйтесь напоминать им об этом.

Помните, что после открытия расчетного счета, Вам необходимо в течение 7 рабочих дней уведомить налоговую инспекцию (пп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ), ПФР и ФСС (пп. 1 п. 3 ст. 28 212-ФЗ). За нарушение сроков уведомления предусмотрена ответственность (ст. 118 НК РФ, ст. 15.33, 15.4 КоАП РФ)